用社安税做好退休规划

     美国几乎每个人报税都要缴社安税。缴够40积点社安税后，退休时就可享受社安福利。社安福利是每个人退休计划的基础，在此之上有IRA和401K等退休帐户。利用社安福利，中等收入者可满足约一半的退休生活需要。据估算，每个人约需要70-80%的退休前收入，才可过上相当于退休前比较舒适的生活，而中等收入者的缴交社安税可提供约40%的退休前收入。

    每个人缴交的社安税并不是累积投资给其本人将来退休时使用，而是所有人缴付的社安税存入并主要支付当前退休人员的社安福利。据社安局估计，按现有缴交的社安税 可以支付现有的社安福利到2041年，此后社安福利将可能减少。但也有估计，如要支付社安福利到2041年，政府将不得不借债。不管怎样，即然每个人都从工作开始就按收入缴交社安税（包括健保税15.3%），在用IRA和401K省税的同时并完成社安税积点后，还要充分利用社安福利做好退休规划。       

    一般而言，收入越高，缴的社安税越多和时间越长，退休得到的社安福利就越多。大体上，在工作35-40年后，中等收入纳税人可以得到相当于40%的退休前收入的社安福利。高收入者要较低于这个比例，低收入者要较高于这个比例。以2014年社安税收入最高11.7万元，得到30-35% 退休前收入的社安福利估算，每年约3.5 至4万元。5万元中等收入者每年约可得到社安福利2万元，也就是说，他还要有其他收入1.5万至2万元才能过上比较舒适的退休生活。而25万元的高收入者还要准备约15万元的其他收入才能过上比较舒适的退休生活。另外，社安局网站有Retirement Estimator可帮助纳税人估计退休时得到的社安福利。.

    估计退休的社安福利，要根据每个人的预期寿命（Life Expectancy）。预期寿命越长，退休时间越晚，得到的社安福利就越多。根据社安局的估计，目前达到65岁的男人平均可活到84岁，65岁的女人平均可活到86岁。其中，四分之一的人可活超过90岁，十分之一的人可活超过95岁。每个人也可以根据自己长辈的寿命估算自己的预期寿命。

    目前完全退休年龄为66岁，以后将提高到67岁。虽然可以领取社安福利为62岁，但只能领取75%的完全退休福利，即使达到完全退休年龄后也不能增加。过完全退休年龄不领社安福利，每年可增加8%的社安福利，直至70岁。而且，在完全退休年龄前领取退休福利，如果收入超过一定标准，社安福利还要减少。例如，2014收入超过$15,480，在这之上每2元社安福利要扣除1元。因此，如身体健康，预期寿命较长，有稳定的收入，最好不要在完全退休年龄前领取社安福利。同时，如果退休后IRA或401K退休帐户和其他收入比较少，也可延后领取，以增加社安福利。如5万元中等收入者70岁领取，每年可得约2.7万元。但即使计划推迟到完全退休年龄之后领取社安福利，也要在65岁前三个月注册老年医疗保健（Medicare），否则其保险要被推迟，还要付较高的保险费。

    个人社安福利在总收入（Combined Income）2.5万元（家庭3.2万元）以下免税。总收入是指调整后的总收入（AGI）加上免税的利息加上一半的社安福利。总收入个人在2.5至3.4万之间（家庭3.2至4.4万），50%的社安福利要缴税；个人超过3.4万（家庭超过4.4万），最高85%的社安福利要缴税。

假定5万元中等收入的个人30年每年投资401K退休帐户一万元，以平均每年5%复利率计算，退休时退休帐户总额达66万元。如果预期寿命为86岁（完全退休后20年），每年可提取3万多元。同时，个人每年得到社安福利2万元，共5万多元，他可以过上比较舒适的退休生活。但最高1.7万元的社安福利要缴税。如果他每年只从退休帐户取不超过1.5万元，他仍可达到70%的退休前收入，仍可过上比较舒适的生活，但社安福利不用缴税。

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