华人不得不知的两种退休计划: 传统Vs. 罗斯

               华人不得不知的两种退休计划:  

                                     传统Vs. 罗斯   税务之比较哪个合算？   

                                                              王华威会计师专栏

     税务之比较：Traditional IRA/传统个人退休计划 和 Roth IRA/罗斯个人退休计划（美国中文网 杨 扬摄）

华人大多数勤俭持家，工作努力，特别爱存钱。如果能够适当地了解些美国的相关税法和理财知识，就更能如虎添翼了。这里，我们简单地介绍一下，在日常生活中，我们每个人都有必要了解的两个极其有用的计划： Traditional IRA/传统个人退计划 和 Roth IRA/罗斯个人退休计划.

       Traditional IRA/传统个人退休计划 有以下特点：

    第一．每年新存入账户的钱，是可以用来抵税的 (tax deductible)，至于能抵多少税是与个人或家庭的总收入有关。

    第二． 账户内资金的每年盈利，当年不用缴税。 也就是说，在从账户内取退休金前，这个账户资金的每年盈利是不需考虑税的问题的。

    第三． 针对2013 年， 50岁以下的个人，最多可放$5500。 50 岁或50岁以上的个人最多可放$6500。

    第四．  在当事人70 ½岁时，国税局要求当事人必须开始从账户内开始取钱出来花。

    第五．在退休后，如果当事人决定从账户内取钱出来花， 需缴税（pay  income tax ）。

Roth IRA/罗斯个人退休计划 有以下特点：

    第一． 每年新存入账户的钱， 是不可以用来抵税的 （not tax deductible）。 也就是说是用税后的钱来投资的。

    第二．   账户内资金的每年盈利，当年不用缴税。 也就是说，这个账户资金的每年盈利是不需考虑税的问题的。 这一点，和Traditional IRA 一样。

    第三．针对2013 年， 50岁以下的个人，最多可放$5500。 50 岁或50岁以上的个人最多可放$6500。这一点，和Traditional IRA 也一样。

    第四．和Traditional IRA的要求不同。国税局不要求当事人必须在70 ½ 岁时，开始取钱出来花。只要当事人愿意， 他们可以让账户内的资金一直在免税 ( income tax free)的增值。 很多人在遗产规划上用了这一特点。

    第五．在退休后，如果当事人决定从账户内取钱出来花， 也没有税的问题 （ income tax free ）。

华威联合会计师事务所，为了尽心为华人社区做些贡献，真挚提供以上信息，如有疏漏，请以IRS/国税局 相关 条文为准。

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