Wiki / 作者： irissui

在美国投资，如果只看税前收益率，那你肯定是高估了自己的收益。只有扣完税到你手里的钱才是自己的钱，今天我们就来聊聊年金要怎么缴税。年金具有延税增长的税务优势，在每年给利息的时候不缴税。比起存CD，年金可以让更多的收益延税增长。直到开始从年金里开始取钱了，才需要缴税。缴税的金额和存入年金的本金有没有交过税有关系，我们分别来看不同的情况。1  Qualified Money第一种情况，存入年金的本金从来没有缴过税，也就是存在退休金账号里的钱，比如：

• 401(k)
• 403(b)
• IRA
• Definied Benefit plan等

如果钱是从这些账号里转到年金，取出来的所有钱都要收收入税(ordinary income tax)。比如某一年从年金里取出5万刀，那这5万刀都要加在当年的taxable income上。

不管买不买年金，从这些账号里取钱都要全额交税，所以买年金就是遵循了这些账号本来的交税规则。

2  Roth 401(k)/ Roth IRA

第二种情况，如果是从Roth 401(k)或Roth IRA里转钱到年金，那么取钱的时候是完全不需要缴税的，仍然是延续Roth账号增长和用钱免税的优势。

要注意的是，如果是从401(k)里转钱到年金，必须要从公司离职以后才能转，或者有少数公司提供in service rollover，才可以在仍然上班的情况下把401(k)里的钱转出来。

3  Non- Qualified Money

最后一种情况，存入年金的钱已经交过税，但又不是在Roth账号里，就是普通储蓄账号里的钱。

那么从年金里取钱的时候只需要对收益缴收入税，本金不需要缴税。根据取钱的形式，收税的方式又略有不同，可能会有点烧脑，爱钻研的小伙伴可以继续看下面的内容。从年金里取钱有两种方式：

1. Annuitization 年金化
2. Lifetime Withdrawal 终身收入提领

如果是选择Annuitization年金化，那么每年的收入就会按照本金和收益的比例，只对收益的部分收税。比如一份10万刀本金的年金，在选择年金化的时候增长到40万刀，那么本金占25%，收益占75%。如果每个月领的金额是2000刀，那么其中75%=1500刀要缴税，剩下的25%=500刀不需要缴税。每个月领2000刀的这个金额其实是根据一个预期寿命(Life Expectancy)计算出来的。比如说一个人在决定年金化的时候，他的预期寿命是20年的话，也就是说本金预计在20年的时候全部取完。如果20年之后人还健在的话，之后所领的钱就都是收益了，那么就要100%收税了。如果是选择Lifetime Withdrawal终身收入提领的取钱方式，就要遵循后进先出(Last In First Out)的原则。

也就是取出来的钱全部当作收益，100%要缴税，直到把收益都取完之后，开始取本金的时候才不需要缴税。

结论

如何收税只是考虑采用哪种领钱方式的因素之一，在做投资决定之前都需要以全局利益最大化为原则。

Iris后续会单独出文章分析不同的年金领钱方式的优势与限制。

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