为什么需要建立人寿保险信托？

 

编者按：人寿保险在华人社区已经非常普遍了， 但是人寿保险信托还不常见， 很多人不理解为什么要建立人寿保险信托。 有的人以为，建立人寿保险就可以达到免税的目的， 没有必要再建立人寿保险信托。 还有的人认为， 建立一个人寿保险信托不可变更， 使用起来不方便， 这些都是误解。 天成律师所信托系列讲座的第3期就介绍了人寿保险信托的基本问题， 尤其是人寿保险信托的保值功能。

 

建立一个人寿保险信托的更大的好处是，可以避免遗产税。

人寿保险信托可以将你的财产很好的保护，以留给你的后代。 如果你有一个很大的财产， 你会意识到建立一个不可变更人寿保险信托的好处。 一个不可变更人寿保险信托，要求你取消你对人寿保险的控制， 从而避免遗产税。 除此以外，人寿保险信托还有多出其他的好处。

当你去世的时候， 所有的财产都会被计算以决定你的财产总价值。 你的人寿保险的金额会在最终的数字里面， 目前的联邦的遗产税的免税额已经足够大到保护大多数人的遗产。 但我们也无法肯定这个免税额是被保证的。

如果你买了一个足够大的人寿保险， 你可以有了一个交纳遗产税的义务， 通过这样， 你可以将你的人寿保险的价值和你的遗产总额分离。

如果你的遗产总额超过了你的遗产税的豁免额， 那么你就要支付你的当下的遗产税的40%以上。

建立一个人寿保险信托的更大的好处是，你的后代可以免于债主追债。

如果你有最后的费用和无法预计的医疗账单， 或者其他的债户，比如车险和信用卡费用， 那么这些债主都可以从你的人寿保险中扣除。 那么你的人寿保险可能就留不了太多给你所爱的人了。

如果你的人寿保险信托在信托当中， 而你不直接拥有人寿保险， 那么你的债主不会从你的遗产中间去扣除债务， 以为这他们也不能尝试着从你的人寿保险中间拿走很大的比例， 这就确保这个人寿保险的收益是由你的后代获取的。

另外一种情况，比如说你的后代不是很善于理财的话， 那么你的信托可以建立一个防止挥霍的条款， 这个条款就保障了后代每个月得到一定的钱，而不是一次性拿到一大笔的人寿保险的金额。 这个条款防止你的做爱的人无限度地浪费财产。

人寿保险信托建立之后是不是不可以被修改？

如果你建立了不可变更信托以后， 也不代表你不可以变更你的信托。 虽然不可变更信托是不可撤销的， 但是不可变更信托，还是可以改变信托的信托管理人和收益人。人寿保险信托只有存在三年以上，才可以真正不被IRS所质疑。 

还有一个大的好处，如果将人寿保险放到人寿保险不可变更信托以后， 你的财产不会成为公共的记录。 这个可以避免你的亲戚之间相互比较各自所获得的财产而引起亲戚之间的不愉快。 你的财产也不会被你的债主所看到。

失去一个心爱的人对于任何人来说都是一个很痛苦的事情， 你不希望你的朋友或者你的那些不怎么联系的家族成员和你的后代来争夺财产。 将人寿保险放在不可变更信托以后，可以使后代能够继续维护隐私，减少忧虑，是你的人寿保险不为人所知。 否则，在你去世以后， 人寿保险的数额会作为你财产的一部分被公示出来。

 

下期主题预告；

 

生前信托你了解多少？ 生前信托是每个人都需要的信托。为什么这么讲呢? 4月21日我们不见不散。

讲座时间： 2018年4月21日（周六）上午10:00开始

讲座地址： 2015 Route 27， Suite 102, Edison, NJ 08817

电话:   (732) 603-1318

预约：Louisa2001（微信）

 

主讲人介绍：

William Ravenell, Esq

William Ravenell是天成律师事务所新泽西办公室的财产规划和税法律师。William Ravenell 从弗吉尼亚大学获得本科学位；从康奈尔大学获得国际关系硕士学位，并从天普大学法学院获得法学博士学位。William同时持有新泽西州律师执照和宾夕法尼亚州律师执照。 William早年留学日本，特别喜爱东亚文化， William 律师生于律师世家，一直钻研税法和财产规划，针对中国人群在美将遇到的财产继承问题，William将根据客户的特殊情况设计有效的财产规划法律文件，最大限度地达到减税和免税的目的，为您和您的家庭提供最切合需求的深度服务。 William律师目前持有新泽西州律师执照和宾夕法尼亚州律师执照。

Louisa Wu, Esq.

吴绿绿律师（LOUISA WU, ESQ.）是美国天成律师事务所的合伙人，吴绿绿律师毕业于山东大学和美国天普大学法学院，为美国纽约州执业律师，并为纽约州律师协会会员。目前担任山东同乡会新泽西分会的法律顾问，山东大学纽约校友会的秘书长等职务。吴律师曾在联合国实习，热衷于架构中美之间的经济合作和文化交流。

 

纽约办公室地址： 3609 Main Street, Suite 207, Flushing, NY 11354 电话718-473-9188. 微信： Louisa2001 邮箱： info@wulawgroup.com 网址： www.wulawgroup.com  新泽西办公室地址： 2015 Route 27, Suite 107, Edison NJ 0881 电话： 732-603-1318 .

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