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嘉贝母液~养一头现金奶牛必读7条
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无论如何，这里有七条生意人最容易忽视但最常遭遇的事情，在开始现金牛养殖大计之前，读读它。
1最大的挑战：飙升的房租与人工
面馆老板宋哥是一位成功的“现金牛饲养者”，在他宝贵的餐馆经验里有一条：多找几个年轻的女孩子做服务员吧，这钱别省！不要图便宜用自家亲戚。
几乎所有的餐馆老板都跟宋哥一样亲身经历了经济学家口中的“刘易斯拐点”，在这一拐点之后，我们的劳动供给已经不再像越南、缅甸那样绵绵不绝，低端劳动力工资的上涨昭示着“月薪800包吃包住”的时代早已过去。
零售业的“双杀”
“生意越来越不好做了”，这是王府井百货集团会计部门的说法，这家在全国拥有23家百货公司的上市集团正在调整战略，去往三四线城市扩张，因为成本低很多。
在零售行业分析师眼中，现在是在“黑暗中等待黎明”——这是华泰联合证券最近一篇分析报告的标题。我们可以在38家主流零售公司的数据中找到一些小生意的端倪，这些曾经最赚钱的百货、超市和家电零售业共同面对“双杀”之象——消费不举和成本激增。而隐匿在双杀之外的，还有竞争加剧、物业上升。
从去年第四季度开始，零售全行业收入增速急剧下滑，甚至开始接近2008年年底2009年年初上一轮金融危机时的历史低点。人工成本激增是最大的压力，尤其对劳动力高度密集且快速扩张以谋求规模效应的超市和家电连锁业态而言更甚。据2010年中国连锁百强显示，连锁企业续约房租成本平均上涨约30%，人工成本平均上涨15%。今年一季度零售行业人工、租金等成本增长超过10%，而零售额增长仅为5%。
把店搬到楼上去
为了对付越来越贵的租金，店主们倾向于搬到楼上——一般来说，二楼的租金是一楼的40%，越往上越便宜。
这明显有悖于老派的开店理念，“忠家小菜”董事长杨茂忠在讲述小餐馆成功要素时说：“对于任何饭店来说，取得成功的三个根本要素是地点、地点、地点。”因为餐饮业与制造业不同，它们不是将产品从生产地向消费地输送，而是把顾客吸引到餐饮店购买，所以选址是成败的关键。
高耸入云的写字楼和商业区的高层不乏赚钱的小店，靠着网络、媒体报道与口碑稳定经营下来的发型工作室、服装店或者宠物馆不在少数。化妆品店老板Lisa现在的一半精力都是在教新来的销售mm制作当月图册和DM邮件给新老客户，lisa的老客户更愿意逛她像仓库般堆满瓶瓶罐罐的小店，两个熟稔的销售说起选哪个牌子的睫毛膏时如数家珍，在上海创智坊大学路的一栋写字楼17层她租下了这间45平米的办公间。“教会了她们，马上我就可以轻松了”，lisa小店每月能创下二十多万的营业收入，足以让那些开在商场一层的专柜咋舌。
2 30万从哪里来？
不少被采访的老板都给了《钱经》同一个关键数字：半年——这是给你的小生意一个期限。
准备半年开店的钱在手边，如果半年还没有起色就考虑关张大吉。我们可以把做生意的第一笔钱分成两种：一次性出的（主要包括注册公司、租赁店面、接通水电、装修布置、添置设备、购买原材料等等）；定期要付的（支付工资、租金、水电、电话、税款等费用，补充原材料和办公用品，维修店面、厂房及仪器设备，进行广告促销等）。
在一次性的款子里，最大笔的通常是第一个季度的租金或者转让费以及装修费。定期要付的常常是工资、水电煤气等等。
除了这两项开支，还有一项非常重要的就是自己的“工资”，也就是你和家人的生活费用。
当你对个人生活费用、开业支出及经营成本有了初步了解以后，由于很多开销都具有一定的伸缩性，就可以预计出大约需要多少资金。一定要记住，不能抱着今天开业，明天就开始赚钱的想法。
“假设半年不赚钱”
做财政预算要现实，如果很可能6个月后才能开始赚钱，那就需要准备出开业的起始资金，加上6个月的经营成本，以及6个月的生活费用。避免两个极端：一个是低估一切开销，什么事都预算得紧紧张张的；另一个极端是好高骛远，什么都想买最贵最好的。在筹划个人资产时，最好能留出预备资金。特别是在起步阶段，要做最坏打算，如果一个客户说他将在30天内给你货物或款项，你最好预备着要等60天甚至90天。
钱太紧会影响判断
弄清所需资金后，接下来就要想办法筹集所需款项。当然首先应清楚自己有多少积蓄，可以列一份个人资产负债表。
用别人的钱赚钱
老板角色摆正后，需要好好琢磨如何与钱打交道，有人总结了生意人的三条金钱诀：第一，一笔生意，两头盈利。用毛利与用别人的钱挤出利息； 第二，变现要快；第三，设法拖延付给别人的货款，让资金占用最小化。
白羊座的宅女晶晶在苏州江畔开了一家叫做“老友记”的咖啡馆，因为充满了个人特色而备受闲散顾客推崇，开业28天就跨过养店期——直接盈利。晶晶只是个大学毕业工作了几个月的小白领，几个月存下一万多，辞职没事干开了这个咖啡店，一人一店，加上一只叫“冠希”的白猫。“其他的钱都是问朋友借的，对这个店有兴趣的话就投资点”，在晶晶的帖子上，她如实写道：“提示有些想创业想开店本钱又不够的筒子，可以小小地融资一下，大不了让一些些股份好啦”。自称老板和大股东的晶晶起步资金并不多，八个月的租金2.4万，因为是全程装修省了不少钱，硬装1.5万。
所有的借贷机构都是：晴天送伞，雨天收伞
遭遇资金周转不灵，银行当然是首选，个人从银行获得的贷款主要有：信用贷款和抵押贷款，另外你的短期内不卖掉的金融产品也可以抵押，比如保险单。最方便的方法是，把住宅产权贷款，以自己的住宅价值进行抵押的贷款。
在银行开立一笔周转信贷额度，这种贷款在自己需要的时候可得得到，但在自己使用前不用支付利息。
小钱可以用信用卡付款，争取20～50天的免息期。或者，从家人或朋友而不是正规的贷款机构那里借用类似的贷款。
一旦店铺经营一段时间并获得利润，再获得贷款就容易一些了。
“晴天送伞，雨天收伞”，这是包括银行在内的贷款机构的实质。一般来说，自由资金如果不超过总资金的六成，还是避免尝试。
当然如果真没钱，也可以学学五岳散人，除了微博红人、社会评论家这些头衔之外，他还是山里江南饭馆的老板。2010年他突发奇想，想做一家吃起来绝对放心的餐馆，于是在微博上征集参股的网友，短短几天募集了400万元，以此为启动资金在亚运村开了山里江南。
这是他当时在微博广为流传的募资计划：
每人出资5000元，不足500万元的部分五岳散人补足（按照《公司法》的规定，股份有限公司的出资额不得低于500万）；供应的食品、包括全部辅料都出自无污染的农场，股东就餐可以享受85折优惠；股份可转让，年底有盈利则分红……
3 要么算账，要么算了
美国商业作家诺姆·布罗茨基（Norm Brodsky）曾经分享过一对夫妇创业的故事：
博比和海琳都知道一笔生意的利润率低于20%就很难赚钱，他们努力把平均利润率维持在40%，但同时也一直在接受那些只有9%毛利率的订单。他们面前曾经有一笔3000美元的订单，不过这笔生意毛利只有13%，能为他们增加390美元的银行存款。我告诉他不能做，但博比非常不理解，他说，如果我们不卖东西，生意该怎么做下去啊？
博比创业之前的职业是销售，他更熟悉销售指标，但当他成为老板，他必须熟悉利润指标。做生意的第一步不是销售额，而是利润。或者，最最好用的规则是：必须每天都赚钱。
“所以创业起步的规划，最重要的而且可能唯一重要的就是，你怎么用你手头很少的钱去赚一些钱。比如你有5万，你应该想的是怎么从5万元赚到10万元，然后从10万赚到20万，从20万赚到40万。而不要去想太多什么运营模式，什么营销手法，什么推广渠道，什么团队建设。你需要赶紧解决的是未来几个月的财务规划图。库存多少？工资多少？租房子多少？利润多少？”这是白手起家的NALA 创始人刘勇明的经验之谈。
赚钱了才有后话
作为麻省理工学院博士生，刘勇明创办了中国首家专业化妆品B2C垂直销售网站，他讲过一个故事：
有一个人，他跟我说是阿里巴巴出来的，准备做服装B2C，还拉了几个做过著名互联网公司的人合作，有了50万资金，然后他跟我说他的一些模式，比如楼宇里发传单、EMAIL营销、谷歌百度关键词等等，信心十足。当时我很羡慕他有50万，因为我只有3万元起步。后来，我就只管把东西卖出去，不想其他。几个月后，我做到了皇冠；他还在组织团队开会研究，租赁大城市办公楼等，还在写策划书找更多投资人；再过几个月，他说他失败了。这个过程中，他一个单子都没卖出去。这个典型例子说明，如果你手头只有几万甚至几十万，都是要十分珍惜的，你必须赶紧赚钱，赶紧想办法卖东西出去。
必须要算的账：卖多少才不亏损
想看书店的读者往往盯住了书本的高毛利——接近30%，但《钱经》在采访一位书店经营者行业人士则看到这样的真相：九成的实体书店经营惨淡。一个独立书店生命周期最多二三年，能够生存下来的书店都是兼营其他生意。书店进书按5～6折，卖出8～9折，30%毛利，在现在的门店租金，水电人工成本下，亏损是现实。所谓生意好不等于赚钱多，生意差不等于盈利少。
即使没有学过的会计，也要知道毛利率为何物——毛利（gross profit margin）是收入和与收入相对应的营业成本之间的差额，而用租金处于销售毛利率，就能算出为了支付租金，每个月至少需要的销售收入。
别看毛利高——
看看京东2011年的财务状况，收入212亿元，毛利率5.5%，配送费占比6.6%，广告占2.3%，技术和管理费用占比1.5%左右，2011年亏损10亿多。从这些数字至少可以读到，这个生意做得越大，赔得越多。
而一个最近刚从休闲零食行业退出的受访者小A则对《钱经》满腹抱怨：别看休闲零食这个行业毛利高，但每公斤价值太低，物流成本太高，物流配送成本超过商品毛利，所以造成了销售额很大却一直无法盈利的困境。经过2年多的努力后，我决定换个生意，换个活法。终于做出了关闭零食业务的决定，心如刀绞。
必须要算的账：几年回本
小A给我们提供了一份不完全账单，可以以此为例做一个最基本的演算：多久才能回本。
4 明白你的税
2011年8月，美国《福布斯》杂志推出了2011年全球税负痛苦指数排行榜，中国内地排名全球第二。尽管有专家反驳中国税负痛苦情况有失偏颇，但至少很多小老板都在跟《钱经》抱怨税收和与税务机关打交道的难处。
你要缴的营业税、增值税和企业所得税
假设你的公司这个月只作了一笔生意，含税价10元进货，含税价15元售出，另送货花去1元作为经营成本，那按最基本方法算，需缴纳：第一，增值税：计算方法为(（15元-10元）/1.17)×17%=0.726元；第二，企业所得税：（5元毛利-0.726元增值税-1元经营成本）×25%=0..818元。
目前增值税的法定基本税率为17%，属于我国的主要税种。中国实行的是生产型增值税，与大多数国家实行的消费型增值税相比，税负设计明显偏高。而企业所得税在2008年两税合并后从33%下降到25%，微利企业则降到20%，企业所得税比过去有较大降低。
而在经营流转环节中，一个企业如果不缴纳增值税，那就肯定要缴纳营业税——过一道手缴一次，有些企业同时缴纳这两种流转税，比如餐饮店是缴增值税还是营业税，大致是按这种方法来确定的：看餐饮店是否提供用餐场所（餐桌椅等）、是否用餐过程中有相应服务。你花了200元在饭店请朋友吃饭，买单后向饭店要了200元的发票，那么根据5%的营业税税率，这个饭店应该缴纳10元的营业税。
比如，肯德基的餐饮收入就是缴纳营业税的。但是如果将包装好的产品批发给超市，按上列方法，也就是说这部分收入是没有提供餐饮服务，是应该交增值税的。
注册性质不同，所得税也不同
在收入相同的情况下，个体工商户不需缴纳企业所得税，只需针对其投资者个人取得的生产经营所得和其他所得缴纳个人所得税。而有限责任公司的税负，主要就企业的利润缴纳企业所得税，税率按应纳税所得额、企业规模和行业的不同分为三个档次。一般情况下，企业所得税税率为25%；符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收。
5 学会控制成本
别让利润流到后厨的腰包里
成本日增，赚钱的生意实际就是控制成本的买卖。这对开餐馆的老板们影响最直接。据统计，餐馆一般一桌饭菜会剩下20%，有些甚至达到30～60%，部分餐馆将这些剩菜以每桶1～5元的价钱卖给了养猪户。
一般餐馆采用的是传统的加工方式，原材料浪费相当严重，比如每次清洗蔬菜的方法不当，或者不关水龙头造成用水过多，厨师在制作菜肴的过程中不注重食用油的量，炒菜过程不压火造成的燃气浪费，原材料保管不善造成变质，各种调料及作料的浪费。也因此有受访生意人说，千万别让利润流到后厨。
小成本生意，成本控制有时比销售管理更重要也更难。稳定增长的回报往往不是看销售额和毛利率增长多少，甚至不是看用户黏度和回报多高，而是如何控制住野心，如何不盲目扩张，如何螺丝壳里做好道场。大企业抗风险能力那么强，尚且在多元化上折戢沉沙，何况一个麻雀摊摊呢？
6 能单干就尽量不合伙
在大部分转让门面的信息上，我们发现了最常见的转让陈述：1、家里有人去世，接手即可盈利；2、母亲重病、兄弟重病，无心经营；3、媳妇怀孕，忍痛转让；4、有其他生意需要经营，只好转让；5、另本人有发展，故转让；6、合伙人撤股，被迫转让。
虽然马云说，不吵架的合伙人做不成生意，但无论生意好坏，都可能破坏亲情友情。不止一位受访者对《钱经》诉苦，“做生意真是不要和亲戚合伙，谈钱伤感情，合伙人不成就变仇人了。”涉及到投入的、赚到的、亏掉的钱时，一拍两散的合伙人不仅连朋友没得做，甚至还变成法律纠纷，远不像马云所说“不吵架的合伙人是一定做不成生意的。说服他，听从他，配合他还是离开他没那么简单。
两个人都坚持自我很容易，两个人都为对方着想很难，密切的沟通才能更了解对方，达到对方解决问题的标准才有合作下去的可能。经营生意与经营感情的目标都一样，只是希望成功。如果不想合伙那就单干。
本杰明·富兰克林（Benjamin Franklin）一生与人合伙生意无数，没有发生大的分配纠纷。不是人品好，而是在生意之初就设计好了纠纷解决条款，生意上的制度设计为其以后政治制度设计奠定了良好基础，成就了其伟大的政治事业。另外，其伟大之一就是他敢于承认自己曾经的不良生活记录。
7 你到底适不适合开始自己的小生意
星座书上说最适合做生意的星座是：白羊、巨蟹、处女与天秤。不得不说，这四个星座身上的特质正是生意人可遇不可求的。
白羊座，只要他们敢想，就没什么不敢做的！野心白羊座的“抢钱”哲学就是既快又狠，被他们看上的商机都不能轻易从他们的手里溜走！
巨蟹座，潜在的理财高手，基本上他们人人都有储蓄的概念，买东西也喜欢货比三家、锱铢必较，这能为他们积累很多创业的资本。
处女座，如果是在生意场上，处女座凭借一流的警觉性、分析力和判断力就能占得一席之地，任何有前景的赚钱计划会先在他们最拿手的理性分析中得到证实，之后他们不会有太明显的动作，只是暗暗地部署、准备等待最恰当的时机。
天秤座，头脑灵活，能很快地感知到市场需求，赚钱方面的新鲜主意总是很多。
你到底适合做生意，还是安心领工资？是不是一定要有白羊座的行动力、巨蟹的资本、处女座的分析力与天秤对市场的敏感？
通用电气历史上最年轻的董事长和CEO杰克·韦尔奇曾经给一位希望创业的读者这么支招：
你内心的矛盾让你犹豫不决，这种情绪也让我们犹豫不决——真的。即使你没有举棋不定，你的创业之路都将很艰难，而如果你举棋不定，这条路将更加艰难。
企业家应该具备什么样的素质，从你提出的这个问题可以看出，自己创业的想法最终还是让你难以释怀。这个问题本身说明，你意识到有关创业的一个根本情况：自己创业与在公司工作有着本质的不同。顺便说一句，这里，我们并没有对成就事业的两种方式进行价值标准上的判断。我们只是说，虽然两种生活都可以让你事业有成，但是它们之间确实存在不同之处。
这里有两个问题。如果你对所有问题的回答都是肯定的，那么你就丢掉内心的矛盾，大胆地行动吧！因为，你已经具备了自己创业的全部条件。
第一，你是否能够在经受一次次拒绝之后仍然保持脸上的笑容？要自己创业，你必须投入大量时间去说服（有时候甚至是乞求）风险投资家、银行和其他投资者给你投资。碰壁和失败是家常便饭。没有人愿意被别人拒绝，但是，要想成为企业家，你必须具有百折不挠的毅力，不能在挫折面前退缩。
第二，你讨厌前途未卜的境况吗？如果你的回答是肯定的，那就不要再读下去了。要想自己创业，你在死胡同里徘徊的时间将比找不着家的猫还要长。因为你要寻求资金、寻求最新的技术或服务理念，更不要说创办企业还要具备其他各种条件。如果不是在死胡同里，你就像是身处波涛汹涌的海面一条漏水的小船上——说得更直接一点，你经常是倾其所有，孤注一掷。我们一点也不想打击大家自己创业的信心。但是，你必须清楚这一点：自己创业和给别人打工完全是两回事。
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